Нова ДДС измама с фирми на роми от Румъния
Докато данъчните питат чуждата държава и получат справка, минавали поне 8 месеца. Според НАП над 50% от запитванията до северната ни съседка се връщат с отговор, че такова дружество няма или е регистрирано на името на човек без никаква собственост.
”Поисканата от вас проверка установи, че лицето Х. Х. е с български произход, ром, без имоти и сметки на наша територия.”
Такъв отговор получили наскоро българските данъчни власти от колегите си в държава от ЕС.
”Лицето У.У. не е български гражданин, регистриран е като социално слаб в Румъния, няма имущество в нито една от двете държави.” Това пък откриват наши инспектори, които проверяват сигнал за данъчна измама.
”Вносно-износната” хватка с чужди и наши роми и социално слаби, е последния хит в данъчните измами, разказват инспектори от приходната агенция.
Организирани групи за ДДС измами, регистрират в Румъния или Гърция фирми на името на български ром, социално слаб гражданин или клошар. Ставало и обратното - на името на румънец, грък, или друг чужд гражданин, но задължително социално слаб или ром, се регистрира фирма у нас. Така се печелело време- докато данъчните питат чуждата държава минавали поне 8 месеца. Според данъчните над 50% от запитванията до северната ни съседка например при проверки се връщат с отговор, че такова дружество няма или е регистрирано на името на човек без никаква собственост.
По правилата на ЕС, когато се купува продукт от доставчик в България, се се плаща ДДС, а след това се иска възстановяване. Данък обаче не се дължи, ако доставчикът е компания, регистрирана в друга държава от ЕС.
Бум в данъчните измами и с офшорки регистрират също в НАП. В офшорните зони няма данъци, там се плащат само адвокатски и други такси.
Допълнителна екстра е гарантираната тайна на името на собственика и на финансовите операции на компанията. Инспектори илюстрираха ”печалбата” със следния пример:
Бизнесмен внася стока от чужбина по 10 лв. бройката и я продава в България по 20 лв. Така отчислява 1 лв. за данък печалба. Ако обаче той прекара стоката през собствената си офшорна фирма и там обяви като цена 19 лв. за брой, като продаде стоката през българската си компания, печалбата е 1 лев и дължи данък 10 ст.
Ударът може да е още по-мащабен, ако бизнесмен купи имот с българската си фирма, но го препродава няколко пъти на свои офшорки, като при всяка препродажба вдига цената.
Така придобит имот за 100 хил. лв. след няколко превъртания струва 10 млн. лв. и собственикът може да поиска държавата да възстанови 2 млн. лв. ДДС.
Фирми крият пари от данъчните и като дават или вземат заеми от свои офшорки. Опитът на данъчните показва, че тези, които правят подобни сделки, за всеки случай се презастраховали, като правят фиктивните препродажби през фирми, регистрирани на името на безимотни. Тях пък ги зарибявали по два начина. Единият - 20 лв. на ръка с лъжливия мотив “аз съм от социалното, правим списък за помощи”. Доверчиви бедни хора сами дават личните си данни и дори личните си карти на мнимите социални. Вторият вариант- срещу 1000 лв. социално слаби и безимотнисе съгласяват личните им данни да бъдат използвани за регистрация на фирма. Когато данъчните разплетат измамата, стигат до човек, от когото няма какво да се вземе.
"Като разбием схема и се задържат бушоните, до 2-3 седмици се организира нова", признават инспектори. Те са се натъквали дори на обяви в интернет, според които срещу определена сума се предлага осигуряваване на “счетоводители, юристи и социално слаби, които пестят ДДС”. Данъчните са категорични, че вече има специализирани фирми, които набират”бушони” и пълния арсенал за данъчна измама. Нова тенденция при схемите е, че вече не се използват фирми- еднолични търговци, а ООД, защото при тях отговорността на собствениците е ограничена.
По данни на приходната агенция всяка 3-та фирма от над 250 000, регистрирани по ДДС, не е на посочения от самата нея адрес.
Данъчните отчитат и ръст в транснационалните измами. Разминаването на това, което нашите фирми декларират пред тях, и задължителните ВИЕС - декларации, попълвани от всеки за сделки с чужбина, е над 480 млн. лв. на тримесечие. Общите загуби от всички данъчни измами експертите изчисляват на близо 1 милиард за година.
Първите данъчни измами, основно с Данък добавена стойност, у нас започват през 1995 г., спомнят си инспектори от приходната агенция. Първоначално те са свързани с акцизни стоки - горива, цигари, алкохол. Те са единични, неорганизирани. Експерти смятат, че причината са и дългите срокове за възстановяване на данъчен кредит. В компютрите на данъчните има изведени и основни рискови бизнеси, които се гледат под лупа. И досега те са свързани с производство и търговия със зърно, билки, подправки, животни, строителство, търговия с отпадъци, с апортни вноски, интернет, услуги, свързани с интелектуална собственост.
Класическите схеми за ДДС измами са две, и те работят и до днес, с леки модификации, категорични са инспекторите.
Първата е т.нар. Схема с липсващ търговец. При нея един - подставено лице или фантом, поема всички данъчни задължения на цяла верига от фирми. В тази схема понякога попадат и добросъвестни фирми. Според инспектори за последните години близо 10% от действащите компании са били замесени в подобен вид сделки.
Втората прилагана схема е „Х-образната". При нея чрез множество сделки се постигат нереално завишени стойности на един актив. След това на последния по веригата, който обикновено е износител, се възстановява ДДС.
Основното ”подобрение” на тези схеми, днес е интернационалният им характер, казват експерти. Това става чрез фиктивни сделки с фирми, регистрирани в офшорни зони или на името на ”бушони", но в чужбина. Така се печели и време, защото справките отнемали половин година, а срокът за връщане на данъчен кредит е 3 месеца.
Данъчни експерти, чийто брой и имена се пазят в дълбока тайна, са командировани в ДАНС, за да помагат в разплитането на данъчните измами.
Това е станало след специално споразумение, сключено между двете институции. Експертите били претрупани с работа, защото само по едно дело за данъчна измама с фирми, регистрирани на името на ”изнесени” в чужбина социално слаби българи, запълнило половин стая на бул. "Черни връх", споделят запознати.
Данъчните са разработили и специална програма за превенция на ДДС измамите, но пазят в тайна по-голямата част от нея.
Сред мерките в нея е предвидено осъществяването на физически контрол на място. Това означава, че при регистрация на нова фирма, която специален софтуер е посочил като рискова, инспектори ще проверят дали има офис, активи и нает персонал. Ще питат и банки фирмата има ли сметки при тях. Мобилни групи от данъчни, а при нужда и митничари ще проверяват на място, включително и по вътрешните за ЕС граници, пристигаща или излизаща стока и документите за нея, ако фирмата получател е набелязана.
Вече работи и електронна програма, която показва рисковите профили на потенциални ДДС измамници. Говори се също, че в НАП имат електронен регистър за лица, замесени в данъчни измами с пълни фирмени досиета на създавани във времето от тях компании, включително и на такива зад граница. Системата сама анализира по над 100 критерия и открива съмнителни търговски връзки между различни дружества. Например- нови или действащи компании с малък офис в жилищен блок, или адрес в чужбина, но държащ пари в брой, получават оценка 5 по 6-степенатата скала за риск, казват експерти.
Софтуерът автоматично извежда и различните "роли" на всяка от фирмите в съответната схема за източване на ДДС. Така могат да се пресекат връзките между тях или пък да се проследят, докато се стигне до организатора.
Приходната агенция създаде и мобилни групи за превантивен контрол върху фирмите. На сайта си данъчните са обявили компаниите, които имат официална регистрация по ДДС, и имената на фирми длъжници. Ако се установи, че компания е свързана чрез собственици или сделки с фирми, участвали в измами, след проверка, може да и бъде отказана ДДС- регистрация.
Източник 24 часа
