Отразяване на услуга с място на изпълнение извън страната

ВЪПРОС: Българско предприятие ДЗЛ, регистрирано по ЗДДС, извършва посредническа услуга на ДЗЛ-предприятие от Хърватия. Място на изпълнение-чл.21 ал.2 от ЗДДС-извън страната, в трета страна; приложение на чл.86 ал. 3-ТГУ-необлагаема услуга с място на изпълнение извън страната. Въпросът ми е: Няма коректна клетка в дневника за продажбите, за да отразим фактурата-чл.21.ал.2 в ДПрод. Само за страна членка и препраща към vies- неприложима за случая. Това не е и освободена доставка. В коя колона на Дневника за продажбите да отразим стойността на услугата по фактурата?

ОТГОВОР: Колона 18, доставки по чл. 69, ал. 2 ЗДДС. Формулировката на "заглавието" на кол. 18 е неясна, защото като че ли препраща само към доставки към страни членки, това обаче се отнася само за дистанционните доставки. Доставките на услуги по чл. 21, ал. 2 ЗДДС към ТРЕТИ СТРАНИ са такива по чл. 69, ал. 2 ЗДДС.

Магистер Диксит